中华人民共和国对外贸易部和匈牙利人民共和国对外贸易部关于一九七三年对外贸易机构交货共同条件议定书

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中国银行


中国银行关于发送《中国银行报送稽核工作暂行办法》和《中国银行报送稽核工作实施细则》的通知

1996年7月18日，中国银行

各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行，沈阳市、长春市、哈尔滨市、南京市、武汉市、广州市、成都市、西安市、杭州市、济南、浦东分行：
《中国银行报送稽核工作暂行办法》和《中国银行报送稽核工作实施细则》经中国银行第六次全国稽核工作会议认真讨论进行了修订。现正式发送你行，请认真贯彻执行。
各分行应根据具体情况制定辖内补充规定，同时按报送稽核工作的要求，为辖内二级分行稽核部门配置电脑设备。有关电脑设备的需求，由各分行根据自身的实际情况自定。
执行中如遇有问题，请及时向总行反映。

附：一 中国银行报送稽核工作暂行办法

第一章 总 则
第一条 为了加强和完善中国银行稽核监督体系，扩大稽核监督覆盖面，及时、全面地掌握各分行的业务经营管理状况，促进各行安全、稳健经营，保证国家金融方针、政策和中国银行经营方针、政策及规章制度的贯彻执行，制定本办法。
第二条 本办法所称报送稽核是指由被稽核部门定期将有关业务资料报至稽核部门作非现场检查的一种稽核监督方式。
第三条 报送稽核监督的对象是中国银行总行本部及国内各分、支机构。

第二章 组织管理
第四条 报送稽核实行总行统一组织领导、统一管理、统一监督内容的原则。
总行负责对总行本部及直接向总行报送会计报表的各分行进行报送稽核监督；各省、自治区、直辖市分行及计划单列市、经济特区分行负责对辖内机构进行报送稽核监督。
第五条 各级行应配备专职的报送稽核监督业务分析人员和必要的计算机专业技术人员。
第六条 从事报送稽核监督人员应严格遵守保密规定，未经许可，不得向任何单位和个人提供报送稽核的原始资料及稽核分析结果。

第三章 监督内容
第七条 报送稽核监督内容由安全性、流动性、效益性三方面风险监督指标构成的指标体系予以规定。根据报送稽核监督内容扩展的需要，将陆续对中国银行各项基本业务设立专项报送稽核监督指标，纳入报送稽核监督体系予以监督。监督指标的设置及标准由总行总稽核室规定并下达各分行执行。
省级分行根据需要，经上报总行总稽核室批准备案后，可根据情况增设辖内使用稽核监督指标，调整各项监督指标权重，但不得影响向总行传送数据的格式和内容。

第四章 资料报送
第八条 各级行稽核部门以第四条规定的监督对象为单位收集所需要的有关原始数据资料，收集资料可以向被稽核单位的业务部门或稽核部门索取，也可向其上级行业务主管部门索取，采取哪种途径，由稽核部门根据快捷、准确、节约的原则自行确定。
第九条 资料报送的方式：报送计算机存储介质和进行数据通讯，直接报送报表等。总行及各分行稽核部门可根据需要作出统一的规定。

第五章 程 序
第十条 报送稽核监督程序分为数据采集计算、分析质询、报告处理、信息反馈四个阶段。
（一）数据采集、计算阶段
对报送的数据资料进行计算处理，产生报送稽核监督报表。
（二）分析质询阶段
对计算机处理得出的结果进行分析，对被稽核单位经营管理上存在的和可能存在的风险和问题，提出质询，必要时，也可进行实地核查。被稽核单位对质询事项应尽快作出说明，并提供有关资料。
（三）报告处理阶段
根据对报送资料的计算、分析、查询的结果，写出报送稽核监督情况报告。必要时，可提出处理意见，报总稽核或行领导批准后送被稽核单位执行。
（四）信息反馈阶段
总行及各省、自治区、直辖市分行，计划单列市、经济特区分行稽核部门应及时向本行行长和上级行稽核部门上报“报送稽核监督情况报告”。对报送稽核监督中发现的重大问题，要写出专题报告，提出采取措施的建议。上级行稽核部门定期向辖内反馈信息。

第六章 责任和权力
第十一条 按本办法规定提供报送稽核资料的单位，应按要求的时间、内容提供资料，不得拒绝、拖延，并对报送资料的完整性、真实性和准确性负责。不得提供虚假报表资料。不得拒绝稽核部门的质询或作不实的说明。违反上述规定，稽核部门有权要求其纠正，并给予其直接责任者及主管负责人通报批评。情节严重的，根据业务主管部门制定的对会计、统计业务弄虚作假行为处罚标准或参照有关规定的处罚标准，建议主管部门给予必要的行政处分。
第十二条 稽核部门有权直接或授权下级行稽核部门对各分、支行报送资料的真实性进行核查，有权就报送资料和稽核分析中发现的异常现象进行质询。稽核人员对计算机系统已提示的异常现象不查询的，或对已发现的重要问题不向本行领导和上级稽核部门报告的，给予其直接责任者通报批评。造成严重后果的，根据有关的处罚规定，建议主管部门给予必要的行政处分。
第十三条 稽核人员违反有关规定，造成被稽核单位业务失密的，按有关保密工作规定予以处理。

第七章 附 则
第十四条 各省、自治区、直辖市分行可根据本办法结合本行实际制定补充规定（包括各分行自行增加的指标计算和调整指标风险权重等内容），并报总行备案。
第十五条 本办法的修改、解释权属于中国银行总行。
第十六条 本办法自1996年7月1日起实行。

附：二 中国银行报送稽核工作实施细则

根据《中国银行报送稽核工作暂行办法》制定本实施细则。

一、基本要求
（一）各分、支行有关业务部门必须严格执行《中国银行报送稽核暂行办法》的有关规定，按照要求的时间、内容和方式向各级行稽核部门报送资料。所报送的资料必须准确、真实、完整。
（二）全系统稽核部门运用统一的系统软件对主要业务实施报送稽核监督。鉴于报送稽核涉及的部门比较多，时间性强，业务数据必须连续，不能间断，各级行业务部门要给予密切配合与支持，指定专人负责按时报送资料。
（三）有关报送稽核人员和设备的配备，应按总行中银稽〔1995〕37号文、中银稽综〔1995〕23号文的要求办理。

二、报送资料的范围、内容和方式
（一）会计报表是报送稽核的主要资料来源。总行以向总行报送会计报表的分行（以下简称向总行报送报表的分行）为单位收集资料，进行考核监督。
（二）向总行报送报表的分行的会计部门负责向本级行稽核部门提供下列会计报表资料。
1．每月5日前按月提供本级行上月会计月报表（包括人民币、自由外汇折美元表、各货币折人民币表）。总行要求所有会计月报及软盘资料必须保留二级科目核算，下同。
2．每月5日前按月提供本级行上月会计月报（包括人民币、外币原币）的电子文件软盘。
3．每月15日前按月提供全辖上月会计月报（包括人民币、外币原币）的电子文件软盘。
4．每月15日前按月提供全辖上月会计月报表（包括人民币、自由外汇折美元、各货币折人民币表）。
（三）向总行报送报表的分行的稽核部门将收集到的会计报表资料（用软盘拷贝或直接用通讯方法获取）存储于报送稽核系统中。收集的补充报表资料用手工方式输入报送稽核系统。
（四）向总行报送报表的分行的各有关业务部门按总稽核室要求，逐月填报补充报表资料，于每月5日前报送本级行稽核部门，并对数据的真实性负责，补充报表格式及填报内容由总行总稽核室统一制定。
（五）向总行报送报表的分析的稽核部门，通过通讯系统于每月10日前向总行总稽核室传送其分行本部上月会计月报数据；于每月25日前，传送全辖汇总上月会计月报数据。
（六）为了验对向总行上报的数据，总行总稽核室同时向总行业务主管部门索取该部门收集到的下级行有关数据。
（七）根据报送稽核监督内容扩展的需要，总稽核室有权增加报送资料内容或临时调用有关资料。
（八）有关专项报送稽核数据资料，总稽核室将酌情随时索取。
（九）每月报送稽核系统牌价使用会计部门的折算牌价，即以总行资金部月末下发的《中国银行人民币外汇汇率表》中公布的外汇牌价中间价为月报表牌价，其中港币、美元和日元三个货币以该表中外汇管理局中间价折算。半年和年底可用财会部通知的半年和年终决算价折算。

三、报送综合分析报告
（一）向总行报送报表的分行的稽核部门每年4月25日、7月25日、10月25日、1月25日前要对上季度本级行的报送稽核监督报表和全辖汇总的报送稽核监督报表进行综合分析，将其分析报告上报总行总稽核室。报送稽核监督报表不寄。
（二）向总行报送报表的分行稽核部门须每月对本级行及全辖汇总的报送稽核监督报表进行分析，如发现重大问题应随时向总行总稽核室报告。
（三）每季度向总行报送综合分析报告的各分行的稽核部门，可将本季度系统运行情况，特别是科目归属变化，数据来源变化，统计口径的变化随分析报告一并向总行反映，以便总稽核室及时掌握情况，修改参数，保证报送稽核系统正常运行。
（四）每年年初，向总行报送综合分析报告的各分行稽核部门，应对上年报送稽核工作情况进行分析总结，并将总结报告上报总稽核室。

四、信息反馈
根据报送稽核工作的要求，总行总稽核室每季度对各行上报的报送稽核监督系统的数据资料反映结果进行综合分析，并根据情况向全系统反馈信息，具体方式由总稽核室另定。

五、注意事项
（一）各省级分行向总行传送数据、资料时，注意不要与单独向总行报送资料的辖属计划单列市、经济特区分行重复统计、计算。
（二）各省级分行根据《中国银行报送稽核暂行办法》的有关规定和本行实际情况，制定相应的辖内报送稽核补充规定并负责组织实施。


河北省邯郸市人大常委会


邯郸市农村村务公开条例
【文　　号】
【颁布单位】 邯郸市人大常委会
【颁布日期】 1998年12月26日
【实施日期】 1999年12月26日



（１９９８年９月２９日邯郸市第十一届人民代表大会常务委员会第四次会议
通过１９９８年１２月２６日河北省第九届人民代表大会常务委员会第六次会议批
准）
第一条 为加强农村基层民主法制建设，保障农村村民依法行使民主权利，促
进农村经济发展和社会进步，根据《中华人民共和国村民委员会组织法》及其他有
关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本条例所称村务公开是指将村民会议决定事项的实施情况及与村民切
身利益相关的其他事项，由村民委员会公布于众，接受村民监督、评议。
第三条 本市行政区域内的村民委员会必须实行村务公开。与村务公开有关的
一切单位和个人必须遵守本条例。
第四条 市、县级人民政府农业行政主管部门或者农业行政综合部门，按照同
级人民政府规定的职责分工，主管村务公开工作。民政、人事、监察、财政、司法
等有关部门应按照各自的职责予以配合。
乡级人民政府管理本行政区域内的村务公开工作。
第五条 村务公开的日常监督工作由村务监督小组负责。村务监督小组成员由
村民代表会议或者村民会议选举产生。村民委员会组成人员不得兼任村务监督小组
成员。
第六条 村务公开内容包括：
（一）财务收支计划执行情况，债权债务，收益分配，各专项基金，集资款，
社会救济，代收代缴费用，产品物资，固定资产，以及招待费、差旅费、村级管理
人员报酬等其他财务事项；
（二）农民负担预决算方案，农户负担的村提留、乡统筹、劳动积累工、义务
工的数额和实际征收、上缴、使用情况；
（三）宅基地的发放条件、标准、申请户名单、理由及原有宅基地情况，批准
建房户名单、方位、面积及收费情况；
（四）集体的土地、荒山、荒坡、滩涂、林果、企业、生产资料及其他经济项
目的承包和经营管理情况，经营者应上缴款额、时间及兑现情况；
（五）村集体兴办新的经济项目和公益事业建设的立项、论证及实施情况；
（六）全村用电总量、电费总额，国家规定电价和核定的对户电价及各户实际
用电量和实交电费额；
（七）计划生育年度人口计划，计划内生育名单和符合政策规定生育二胎名单，
计划外生育名单及超生罚款征收、使用等情况；
（八）上级下达的粮棉油定购总数，分到各户的任务数和实际上缴数；
（九）村级主要管理人员任期目标、年度目标及实施情况；
（十）村民普遍要求公开的其他事项。
第七条 村民委员会应按照公开的内容和时间要求，组织有关人员制作清单、
提出报告，经村务监督小组审核后实施公开。
第八条 村务公开实行定期公开和适时公开相结合。
（一）电价电费一般应于每月１５日前公布上月情况，特殊情况可以适当延期，
但最长不得超过三个月；
（二）财务收支情况至少每季度逐笔逐项公开一次，应于本季度末的次月１５
日前公布；
（三）各业经营管理、村提留、乡统筹、计划生育、村级主要管理人员任期目
标责任，每半年公开一次，上半年情况应于７月３０日前公布，下半年情况应于次
年１月２０日前公布；
（四）粮棉油定购每年在夏秋两季收购结束后１５日内各公布一次；
（五）新上经济项目、村公益事业建设、宅基地分配和村民普遍关注的热点问
题的处理情况应及时公开。
第九条 村务公开主要采用以下形式：
（一）公开栏。村庄在便于群众观瞻的地方建立固定防雨的专门公开栏，按照
要求及时公开有关内容。
（二）民主议政日。每年１月２０日和７月３０日为全市农村民主议政日。民
主议政日由村民委员会组织。村民代表、本村的各级人大代表参加，村民自愿参加。
村民委员会汇报年度工作进展情况，接受评议，并征求、听取对村务公开的意见和
要求，答复、解释提出的有关问题，当场答复不了的，必须在１５日内予以答复或
解释。
村民委员会在实行以上两种公开形式的同时，还可将与农户有密切相关的事项
印制成清单，发至农户；也可以采用有线广播、闭路电视等其他形式。
第十条 村民委员会按时进行村务公开，公开内容真实、群众满意，成效显著
的，县、乡人民政府应对该村民委员会和有关人员给予表彰。
第十一条 村民委员会不及时公开应当公开的事项或者公开的事项不真实的，
村民有权向上级有关部门反映、举报。有关部门应及时调查核实，责令公开或纠正，
并给予批评教育。情节严重造成不良后果的，可以依法罢免村民委员会有关责任人
员。
第十二条 在村务公开活动中，发现挥霍、侵占、贪污集体财物和对提意见村
民打击报复及其他违法行为的，有关部门应及时调查处理。构成犯罪的，由司法机
关依法追究刑事责任。
第十三条 村民委员会应将村务公开的有关资料汇集整理存档，并妥善保管。
保管期限应与财务帐目保管期限相同。
第十四条 本条例自发布之日起施行。