各国禁烟之法律规定/黄卫

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新疆维吾尔自治区哈密地区行政公署办公室


关于整治地区中介机构从事非法金融活动的通知

哈行办发〔2009〕26 号


各（县）市人民政府，地区处置非法集资工作领导小组成员单位：

根据自治区人民政府办公厅《转发公安部国家工商行政管理总局中国银行业监督管理委员会关于整治中介机构从事非法金融活动通知的通知》（新政办发〔2008〕210号）精神，为维护地区金融秩序和社会稳定，进一步做好整治中介机构从事非法金融活动，现就有关工作要求通知如下：

一、充分认识整治中介机构从事非法金融活动工作的重要性，进一步增强责任感和使命感

近年来，地区中介机构从事非法金融活动问题日益突出，一部分中介机构通过在媒体上发布“帮助贷款”、“开展民间借贷业务”、“代客理财”等虚假广告，诱骗群众参与非法金融活动，甚至通过发放高利贷、设立地下钱庄等方式从事非法金融活动，严重干扰了正常金融秩序，影响到金融安全和社会稳定。为此，各（县）市、地区各有关部门（单位）要高度重视，尽快成立专项排查、整治工作组，加强联系、互通信息、强化配合、联合执法，形成合力，切实抓紧做好专项排查、整治工作。

二、明确职责，强化协调，扎实做好整治中介机构从事非法金融活动工作

（一）工商部门要加强对地区从事贷款咨询、担保管理等业务的中介机构的日常巡查和监管，坚决取缔无照经营的中介机构。对发现从事非法金融业务活动的中介机构，发现一起，依法查处一起；涉嫌犯罪的，要及时依法移送公安机关，同时对无金融业务经营权而发布金融服务广告以及发布其它虚假违法金融服务广告的中介机构要坚决依法查处。经贸等部门要加强对投资担保类中介机构的行业监管职能，引导并规范其经营行为。
（二）公安部门要树立情报主导警务的理念，深挖线索，精确打击。充分利用已建立的经济犯罪情报信息系统深挖犯罪线索，摸清地区有关中介机构违法违规开展金融活动的动向，研究有针对性的工作方案，集中力量对犯罪活动实施精确打击，有力震慑犯罪，同时，对各部门移送和举报的犯罪线索，及时梳理，积极开展侦破工作，最大限度减少经济损失。
（三）银监部门要加强对金融业务活动的监管，一经发现非法金融业务活动，立即调查、核实，并依法予以取缔；非法金融业务活动涉嫌犯罪的，要及时移交公安机关依法立案侦查。同时要加强对商业银行信用卡开办等业务的规范管理，对违规违法行为坚决予以查处。对不法中介机构从事刷卡套现、违规办理信用卡等金融活动的，在依法查处的同时，要及时提醒有关商业银行注意风险，加强防范。要深入分析研究中介机构从事非法金融活动的规律特点，并采取有针对性的措施，进一步健全和完善相关的管理制度。
（四）宣传部门要充分利用宣传册、宣传横幅、报刊、广播电视、手机等媒体，广泛开展宣传教育活动。通过向群众宣传和普及相关法律、政策和知识，揭露非法金融活动的犯罪事实，引导广大群众增强防范意识，提高辨别非法金融活动的能力，在全社会形成防范和打击非法金融活动的氛围，为维护金融秩序营造良好的社会环境。
（五）各部门要加强协作配合。在中介机构从事非法金融整治工作中，工商、公安、银监部门既要根据职能分工，认真履行好各自的职责，同时又要加强沟通联系，密切协作配合，积极开展联合执法，形成工作合力。地区处置非法集资工作领导小组办公室负责此次排查工作的组织、协调、管理，排查工作以工商部门为主，经贸、公安、银监等部门协同配合，对中介机构涉及违规揽储、代客理财、发放高利贷等非法金融活动进行一次专项整治，净化金融市场秩序，维护金融稳定。此项工作必须在4月中旬结束。

三、统筹研究，探索建立长效机制

地区处置非法集资工作领导小组办公室要协调各县（市）、各有关部门，加强对中介机构及从业人员的日常监管，严肃查处金融违法违规行为。要加强制度建设，完善标本兼治措施，加强对中介机构的审核和规范化管理。同时，要将中介机构从事非法金融活动问题纳入处置非法集资工作联席会议统筹研究，进一步完善相应的监管、打击和防范措施，探索在工商、公安、银监部门之间建立敏捷高效的违法犯罪预警和研判、违法犯罪情况通报、案件侦办协作、宣传和教育长效机制。


二○○九年三月十六日　　　　






四川省成都市人民政府


成都市国家建设项目审计办法

政府令第123号


　　 《成都市国家建设项目审计办法》已经2006年3月2日市政府第69次常务会议讨论通过，现予公布，自2006年5月10日起施行。

市长： 葛红林　　

二○○六年三月二十四日
　　　　　　　　　　

成都市国家建设项目审计办法

　　第一条 （目的依据）
　　为加强对国家建设项目的审计监督，保证建设资金的安全、合理、有效使用，根据《中华人民共和国审计法》和《四川省国家建设项目审计办法》等有关法律、法规、规章，结合成都市实际，制定本办法。
　　第二条 （建设项目范围）
　　本办法所称国家建设项目是指政府、国有企业投资的建设项目和以政府投资或者国有企业投资为主的建设项目。包括：
　　（一）以财政资金、政府设立的专项资金、政府统一借贷的资金、国债资金、政府专项补助资金等为主要资金来源的项目，或者以政府以及其部门为投资主体的项目；
　　（二）政府在土地、市政配套、融资等方面依法给予优惠政策的公共公益性项目；
　　（三）以本条第（一）项、第（二）项所列的筹资和建设方式以外的形式进行投资、建设，产权归国家所有的重点基础设施和社会公共工程项目；
　　（四）国家的事业组织、国有企业和国有企业投资为主的重点建设项目和重点技术改造项目；
　　（五）接受、使用社会捐赠，并委托政府部门实施管理的社会公益性项目；
　　（六）上级机关交办的其他建设项目。
　　第三条 （建设项目实行必审制）
　　对国家建设项目，实行必审制。
　　审计机关依法独立行使国家建设项目审计监督权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。
　　本市国家建设项目的建设单位（包括项目业主和代理业主）以及勘察、设计、施工、监理、采购、供货、营运等单位与国家建设项目直接有关的资金的真实、合法情况，均应依照本办法接受审计机关的审计监督。
　　第四条 （审计管辖）
　　审计机关依照国家建设项目投资主体的财政、财务隶属关系或者建设项目监督管理关系，确定审计管辖范围。
　　上级审计机关可以将其管辖范围内的国家建设项目授权下级审计机关审计，也可以直接审计下级审计机关管辖范围内的重大建设项目。
　　对代理业主、勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位与国家建设项目有关的资金真实、合法情况审计，不受审计管辖范围的限制。
　　对审计管辖范围不明确或者有争议的国家建设项目，由上级审计机关确定其管辖权。
　　第五条 （主要审计内容）
　　审计的主要内容包括：
　　（一）建设项目规模以及总投资控制情况，概预算审批、执行、调整的真实性、合法性；
　　（二）建设项目竣工决算报表和说明书以及工程决算报表编制的真实性、合法性；
　　（三）建设资金到位情况和资金管理、使用的合规性、合法性；
　　（四）合同签订以及合同履行的合规性、合法性；
　　（五）建设项目成本的真实性、合法性；
　　（六）工程价款结算的真实性、合法性；
　　（七）与项目有关的其他财务收支的真实性、合法性；
　　（八）未完工程投资的真实性、合法性；
　　（九）建设项目绩效；
　　（十）法律、法规、规章规定的需要审计监督的其他事项。
　　第六条 （有关部门职责）
　　本市各级审计机关是国家建设项目审计监督的主管机关，依照管辖范围实施审计监督。
　　计划、经济、财政、建设、交通、水务、土地、房产、监察等部门，应在各自职责范围内协助审计机关对国家建设项目实施审计监督，建设单位或者建设项目主管部门应定期将国家建设项目计划报送审计机关。
　　第七条 （审计组织方式）
　　对国家建设项目的审计，采取审计机关直接审计和社会中介机构以及建设单位主管部门的内部审计机构参与审计的方式实施。
　　建设单位在建设项目基本完工、竣工决算报表编制完成后，应及时向审计机关申请进行竣工决算审计。审计机关应在30日内确定审计组织方式，并告知建设单位。
　　由审计机关直接审计的建设项目，根据工作需要，可以聘请具有与审计事项相关的专业人员参与审计工作。
　　不由审计机关直接审计的建设项目，建设单位可以委托以政府采购方式确定的社会中介机构或者由建设单位主管部门的内部审计机构进行审计；审计结束后30日内应将审计结果报送审计机关备案。
　　第八条 （参审经费）
　　审计机关聘请专业人员参与国家建设项目审计所需经费，列入同级财政预算、安排专项经费或者在审计核减额中安排解决。
　　第九条 （业务质量监督）
　　审计机关应对社会中介机构以及建设单位主管部门的内部审计机构承办国家建设项目的审计依法进行监督。
　　社会中介机构以及建设单位主管部门的内部审计机构对国家建设项目的审计结果，审计机关经核实利用的，不再对同一事项进行重复审计。
　　第十条 （建设单位职责）
　　对国家建设项目，建设单位应在招标文件以及合同中明确以审计结果作为价款最终结算的依据。
　　未经竣工决算审计的国家建设项目，有关部门不得办理工程价款最终结算。
　　第十一条 （审计报告制度）
　　审计机关应每年向同级人民政府报告国家建设项目审计结果，并依照法律、法规、规章的规定，向政府有关部门通报或者向社会公布国家建设项目审计结果。
　　第十二条 （移送制度）
　　审计机关在国家建设项目中发现下列情况的，应移送有关主管部门进行调查处理：
　　（一）违反规划、土地、征迁、招投标、环保等建设项目管理法律、法规的；
　　（二）勘察、设计、建设、施工、监理等单位不具备相应资质的；
　　（三）未有效实施工程质量管理的；
　　（四）其他应由有关主管部门处理的违法、违纪行为。
　　社会中介机构在审计中发现前款规定的有关违法违纪行为，应向审计机关报告，审计机关认为应由有关部门处理的，移送有关部门查处。
　　第十三条 （未经审计办理结算的责任）
　　对建设单位和相关单位未经竣工决算审计办理了工程价款最终结算的，审计机关可以通报或者公布有关情况，并提请有关部门依法对相关单位和责任人给予相应处理。
　　第十四条 （阻碍审计的责任）
　　被审计单位和被调查单位不配合审计，无正当理由拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料，或者拒绝、阻碍检查的，由审计机关依照《中华人民共和国审计法》的有关规定进行处理。
　　第十五条 （审计人员的责任）
　　审计机关的审计人员滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，给予行政处分。
　　第十六条 （参审机构或者人员的责任）
　　社会中介机构、专业人员以及内部审计机构在参与国家建设项目审计中违反有关法律、法规和规章规定的，依法进行处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第十七条 （解释机关）
　　本办法具体应用中的问题由成都市审计局负责解释。
　　第十八条 （施行日期）
　　本办法自2006年5月10日起施行。本市过去制定的行政规章以及行政文件的有关内容与本办法不一致的，以本办法为准。